かづの地域任意合併協議会

２　合併しない場合の推計設定

合併しない場合、以下の条件で推移するものと設定し、将来の財政状況を推測しました。
なお、地方交付税の減額を補うため許可されている臨時財政対策債の発行は、平成13年度から平成15年度までとなっていますが、激減緩和措置として段階的に減額されるものと設定しています。

歳　入

費　　　　　　目			鹿　角　市	小　坂　町
1	地方税	個人市町民税	平成15年の推計生産年齢人口１人当たりの個人市町村民税を算出し、推計生産人口に乗じて試算。
		その他	平成15年度決算見込額で固定。
2	地方譲与税		平成15年度決算見込額で固定。
3	利子割交付金		平成15年度決算見込額で固定。
4	地方消費税交付金		平成15年度決算見込額で固定。
5	自動車取得税交付金		平成15年度決算見込額で固定。
6	地方特例交付金		平成15年度決算見込額で固定。
7	地方交付税		過去の変化率、厳しい経済状況を踏まえ、年-3.0%の減少が続くものとする。臨時財政対策債の償還額を算入する。
8	交通安全対策特別交付金		平成15年度決算見込額で固定。
9	分担金負担金		平成15年度決算見込額で固定。
10	使用料及び手数料		平成15年度決算見込額で固定。
11	国庫支出金		平成15年度決算見込額で固定。
12	県支出金		平成15年度決算見込額で固定。
13	財産収入		平成15年度決算見込額で固定。
14	寄附金		平成15年度決算見込額で固定。
15	繰入金		歳入歳出差引額がマイナスとなり、その際に繰り入れ可能な基金がある場合は、マイナス額と同額を繰り入れる。
16	繰越金		前年度の歳入歳出差引額を計上。
17	諸収入		平成15年度決算見込額で固定。
18	地方債	新規発行分	平成16年度以降は、平成14年度決算統計資料23表における普通建設事業費に対する地方債の充当率を試算し、その充当率を毎年度の普通建設事業費に乗じた額を地方債額とする。
			鹿角市は41.6%で設定。	小坂町は43.5%で設定。
		臨時財政対策債	平成15年度決算見込額をベースとして、平成17年度には80%、平成18年度には70%、平成19年度には60%と段階的に減額し、平成20年度以降は0とした。

歳　出

費　　　　　　目			鹿　角　市	小　坂　町
1	人件費		平成15年度決算見込額をベースとして、現在の職員数に各年度の退職予定者を反映し、補充率を80%とする。	平成15年度決算見込額をベースとして、現在の職員数に各年度の退職予定者を反映するとともに、平成 20年度までは「小坂町行政改革大綱」により補充率を 40%とし、平成21年度以降は80%とする。
2	物件費		平成15年度決算見込額をベースとして、職員減少率を反映する。
3	維持補修費		平成15年度決算見込額で固定。
4	扶助費		平成15年度決算見込額で固定。
5	補助費		平成15年度決算見込額で固定。
6	普通建設事業費		平成15年度決算見込額をベースとして、地方交付税及び臨時財政対策債の減少率の動向によって推移すると推計。
7	公債費	既発行分	決算統計資料36表で設定。
		平成15年度以降発行分	歳入における地方債借入額により試算。 15年償還（3年据置）、1.5%の元利均等とする。臨時財政対策債も同様。
8	積立金		当該年度の繰越金の1/2を計上。
9	投資出資金		平成15年度決算見込額で固定。
10	貸付金		平成15年度決算見込額で固定。
11	繰出金		平成15年度決算見込額で固定。

（１）鹿角市が合併しない場合の推計

歳　入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

費　　　　　　目		平成15年度	平成16年度	平成17年度
1	地方税	3,232,714	3,217,800	3,202,886
2	地方譲与税	295,400	295,400	295,400
3	利子割交付金	17,000	17,000	17,000
4	地方消費税交付金	355,000	355,000	355,000
5	自動車取得税交付金	90,000	90,000	90,000
6	地方特例交付金	81,026	81,026	81,026
7	地方交付税	6,826,172	6,649,090	6,509,616
8	交通安全対策特別交付金	6,900	6,900	6,900
9	分担金負担金	122,990	122,990	122,990
10	使用料及び手数料	229,625	229,625	229,625
11	国庫支出金	1,438,571	1,438,571	1,438,571
12	県支出金	1,038,885	1,038,885	1,038,885
13	財産収入	22,450	22,450	22,450
14	寄附金	201	201	201
15	繰入金	368,169	465,835	613,509
16	繰越金	455,004	15,000	0
17	諸収入	812,513	812,513	812,513
18	地方債	1,904,200	2,118,244	1,875,646
合　　　　　　計		17,296,820	16,976,530	16,712,218

　歳　出　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

費　　　　　　目		平成15年度	平成16年度	平成17年度
1	人件費	2,642,075	2,634,405	2,621,621
2	物件費	2,544,113	2,534,573	2,518,672
3	維持補修費	133,700	133,700	133,700
4	扶助費	2,339,659	2,339,659	2,339,659
5	補助費	2,358,709	2,358,709	2,358,709
6	普通建設事業費	2,990,094	2,910,915	2,763,951
7	公債費	2,089,629	2,023,640	1,942,476
8	積立金	150,412	7,500	0
9	投資出資金	4,906	4,906	4,906
10	貸付金	498,734	498,734	498,734
11	繰出金	1,529,789	1,529,789	1,529,789
合　　　　　　計		17,281,820	16,976,530	16,712,218

　収支バランス及び基金残高　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

1	歳入歳出差引額（収支バランス）	15,000	0	0
2	基金残高	2,780,591	2,322,256	1,708,747

歳　入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	平成18年度	平成19年度	平成20年度	平成21年度	平成22年度	平成23年度
1	3,191,736	3,180,586	3,169,436	3,158,286	3,147,137	3,132,695
2	295,400	295,400	295,400	295,400	295,400	295,400
3	17,000	17,000	17,000	17,000	17,000	17,000
4	355,000	355,000	355,000	355,000	355,000	355,000
5	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000
6	81,026	81,026	81,026	81,026	81,026	81,026
7	6,411,461	6,319,088	6,213,416	6,090,495	5,951,677	5,786,214
8	6,900	6,900	6,900	6,900	6,900	6,900
9	122,990	122,990	122,990	122,990	122,990	122,990
10	229,625	229,625	229,625	229,625	229,625	229,625
11	1,438,571	1,438,571	1,438,571	1,438,571	1,438,571	1,438,571
12	1,038,885	1,038,885	1,038,885	1,038,885	1,038,885	1,038,885
13	22,450	22,450	22,450	22,450	22,450	22,450
14	201	201	201	201	201	201
15	1,000,755	707,992	0	0	0	0
16	0	0	0	0	0	0
17	812,513	812,513	812,513	812,513	812,513	812,513
18	1,591,878	1,325,891	942,843	914,558	887,121	860,507
	16,706,391	16,044,118	14,836,256	14,673,901	14,496,496	14,289,977

歳　出　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	平成18年度	平成19年度	平成20年度	平成21年度	平成22年度	平成23年度
1	2,607,559	2,585,826	2,558,980	2,541,083	2,512,959	2,487,391
2	2,501,181	2,474,150	2,440,758	2,418,497	2,383,516	2,351,714
3	133,700	133,700	133,700	133,700	133,700	133,700
4	2,339,659	2,339,659	2,339,659	2,339,659	2,339,659	2,339,659
5	2,358,709	2,358,709	2,358,709	2,358,709	2,358,709	2,358,709
6	2,605,260	2,454,416	2,266,450	2,198,456	2,132,502	2,068,527
7	2,126,894	2,085,958	2,121,169	2,153,908	2,056,009	2,021,462
8	0	0	0	0	0	0
9	4,906	4,906	4,906	4,906	4,906	4,906
10	498,734	498,734	498,734	498,734	498,734	498,734
11	1,529,789	1,529,789	1,529,789	1,529,789	1,529,789	1,529,789
	16,706,391	16,465,846	16,252,854	16,177,441	15,950,483	15,794,592

収支バランス及び基金残高　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

1	0	-421,728	-1,416,598	-1,503,541	-1,453,987	-1,504,615
2	707,992	0	0	0	0	0

　歳　入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

費　　　　　　目		平成24年度	平成25年度	平成26年度
1	地方税	3,118,253	3,103,812	3,089,370
2	地方譲与税	295,400	295,400	295,400
3	利子割交付金	17,000	17,000	17,000
4	地方消費税交付金	355,000	355,000	355,000
5	自動車取得税交付金	90,000	90,000	90,000
6	地方特例交付金	81,026	81,026	81,026
7	地方交付税	5,625,715	5,470,031	5,319,017
8	交通安全対策特別交付金	6,900	6,900	6,900
9	分担金負担金	122,990	122,990	122,990
10	使用料及び手数料	229,625	229,625	229,625
11	国庫支出金	1,438,571	1,438,571	1,438,571
12	県支出金	1,038,885	1,038,885	1,038,885
13	財産収入	22,450	22,450	22,450
14	寄附金	201	201	201
15	繰入金	0	0	0
16	繰越金	0	0	0
17	諸収入	812,513	812,513	812,513
18	地方債	834,692	809,651	785,362
合　　　　　　計		14,089,221	13,894,055	13,704,310

　歳　出　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

費　　　　　　目		平成24年度	平成25年度	平成26年度
1	人件費	2,459,267	2,449,040	2,431,143
2	物件費	2,316,733	2,304,012	2,281,751
3	維持補修費	133,700	133,700	133,700
4	扶助費	2,339,659	2,339,659	2,339,659
5	補助費	2,358,709	2,358,709	2,358,709
6	普通建設事業費	2,006,471	1,946,277	1,887,889
7	公債費	1,948,881	1,917,332	1,883,870
8	積立金	0	0	0
9	投資出資金	4,906	4,906	4,906
10	貸付金	498,734	498,734	498,734
11	繰出金	1,529,789	1,529,789	1,529,789
合　　　　　　計		15,596,850	15,482,159	15,350,150

収支バランス及び基金残高　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

1	歳入歳出差引額（収支バランス）	-1,507,629	-1,588,104	-1,645,840
2	基金残高	0	0	0

歳　入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	平成27年度	平成28年度	平成29年度	平成30年度	平成31年度	平成32年度
1	3,074,928	3,062,247	3,049,566	3,036,885	3,024,204	3,011,522
2	295,400	295,400	295,400	295,400	295,400	295,400
3	17,000	17,000	17,000	17,000	17,000	17,000
4	355,000	355,000	355,000	355,000	355,000	355,000
5	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000
6	81,026	81,026	81,026	81,026	81,026	81,026
7	5,172,534	5,002,742	4,805,749	4,577,530	4,353,321	4,151,908
8	6,900	6,900	6,900	6,900	6,900	6,900
9	122,990	122,990	122,990	122,990	122,990	122,990
10	229,625	229,625	229,625	229,625	229,625	229,625
11	1,438,571	1,438,571	1,438,571	1,438,571	1,438,571	1,438,571
12	1,038,885	1,038,885	1,038,885	1,038,885	1,038,885	1,038,885
13	22,450	22,450	22,450	22,450	22,450	22,450
14	201	201	201	201	201	201
15	0	0	0	0	0	0
16	0	0	0	0	0	0
17	812,513	812,513	812,513	812,513	812,513	812,513
18	761,801	738,947	716,779	695,275	674,417	654,184
	13,519,824	13,314,497	13,082,655	12,820,251	12,562,503	12,328,175

歳　出　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	平成27年度	平成28年度	平成29年度	平成30年度	平成31年度	平成32年度
1	2,420,916	2,413,245	2,406,853	2,401,740	2,395,348	2,394,070
2	2,269,031	2,259,490	2,251,540	2,245,180	2,237,229	2,235,639
3	133,700	133,700	133,700	133,700	133,700	133,700
4	2,339,659	2,339,659	2,339,659	2,339,659	2,339,659	2,339,659
5	2,358,709	2,358,709	2,358,709	2,358,709	2,358,709	2,358,709
6	1,831,252	1,776,315	1,723,025	1,671,335	1,621,195	1,572,559
7	1,834,580	1,816,639	1,824,957	1,660,492	1,495,435	1,342,258
8	0	0	0	0	0	0
9	4,906	4,906	4,906	4,906	4,906	4,906
10	498,734	498,734	498,734	498,734	498,734	498,734
11	1,529,789	1,529,789	1,529,789	1,529,789	1,529,789	1,529,789
	15,221,276	15,131,186	15,071,873	14,844,243	14,614,703	14,410,022

収支バランス及び基金残高　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

1	-1,701,452	-1,816,689	-1,989,218	-2,023,992	-2,052,201	-2,081,847
2	0	0	0	0	0	0

鹿角市が合併しない場合の平成32年度までの財政シミュレーションは上記の通りです。
平成18年度までは基金の繰り入れにより収支バランスは均衡を保ちますが、平成19年度からはマイナスに転じ、平成20年度からは毎年約15億円から20億円のマイナスで推移するものと推測されます。
歳入としては、平成15年度は173億円であるのに対して平成32年度には123億円と、50億円もの歳入規模の減少が見込まれます。その反面歳出は、平成15年度は173億円であるのに対して平成32年度には144億円と29億円の歳出規模の減少にとどまっています。

この要因としては、地方交付税の減額推移が大きく、平成15年度には68億円であるものが平成32年度には42億円と26億円の減少が見込まれ、毎年2億円弱の減収が推測されます。
歳入及び歳出のバランスを保つためには、大幅な歳出抑制もしくは大幅な増収を喚起しなければならないものと想定されます。

（２）小坂町が合併しない場合の推計

　歳　入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

費　　　　　　目		平成15年度	平成16年度	平成17年度
1	地方税	623,284	620,102	616,920
2	地方譲与税	56,867	56,867	56,867
3	利子割交付金	4,544	4,544	4,544
4	地方消費税交付金	72,588	72,588	72,588
5	自動車取得税交付金	17,258	17,258	17,258
6	地方特例交付金	22,761	22,761	22,761
7	地方交付税	1,728,308	1,685,492	1,653,712
8	交通安全対策特別交付金	919	919	919
9	分担金負担金	61,149	61,149	61,149
10	使用料及び手数料	202,284	202,284	202,284
11	国庫支出金	171,771	171,771	171,771
12	県支出金	156,576	156,576	156,576
13	財産収入	86,280	12,180	12,180
14	寄附金	23	23	23
15	繰入金	150,470	241,946	0
16	繰越金	127,204	32,131	0
17	諸収入	188,082	188,082	188,082
18	地方債	551,800	516,322	438,579
合　　　　　　計		4,222,168	4,062,995	3,676,212

　歳　出　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

費　　　　　　目		平成15年度	平成16年度	平成17年度
1	人件費	888,353	877,153	869,686
2	物件費	692,013	678,901	670,160
3	維持補修費	31,923	31,923	31,923
4	扶助費	273,219	273,219	273,219
5	補助費	591,928	515,528	515,528
6	普通建設事業費	424,977	414,303	390,112
7	公債費	742,189	796,382	762,736
8	積立金	64,454	0	0
9	投資出資金	6,990	6,990	6,990
10	貸付金	97,061	97,061	97,061
11	繰出金	376,930	376,930	376,930
合　　　　　　計		4,190,037	4,068,390	3,994,345

　収支バランス及び基金残高　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

1	歳入歳出差引額（収支バランス）	32,131	-5,395	-318,133
2	基金残高	241,946	0	0

歳　入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	平成18年度	平成19年度	平成20年度	平成21年度	平成22年度	平成23年度
1	614,711	612,501	610,292	608,083	605,874	603,169
2	56,867	56,867	56,867	56,867	56,867	56,867
3	4,544	4,544	4,544	4,544	4,544	4,544
4	72,588	72,588	72,588	72,588	72,588	72,588
5	17,258	17,258	17,258	17,258	17,258	17,258
6	22,761	22,761	22,761	22,761	22,761	22,761
7	1,639,944	1,627,639	1,609,751	1,584,836	1,553,413	1,511,519
8	919	919	919	919	919	919
9	61,149	61,149	61,149	61,149	61,149	61,149
10	202,284	202,284	202,284	202,284	202,284	202,284
11	171,771	171,771	171,771	171,771	171,771	171,771
12	156,576	156,576	156,576	156,576	156,576	156,576
13	12,180	12,180	12,180	12,180	12,180	12,180
14	23	23	23	23	23	23
15	0	0	0	0	0	0
16	0	0	0	0	0	0
17	188,082	188,082	188,082	188,082	188,082	188,082
18	346,323	260,057	132,904	128,917	125,050	121,298
	3,567,980	3,467,200	3,319,949	3,288,838	3,251,338	3,202,988

歳　出　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	平成18年度	平成19年度	平成20年度	平成21年度	平成22年度	平成23年度
1	858,486	843,553	824,886	821,153	814,930	812,442
2	657,048	639,566	617,713	613,342	606,058	603,144
3	31,923	31,923	31,923	31,923	31,923	31,923
4	273,219	273,219	273,219	273,219	273,219	273,219
5	515,528	515,528	515,528	515,528	515,528	515,528
6	363,464	338,224	305,527	296,361	287,470	278,846
7	789,282	792,229	774,000	753,450	693,045	619,987
8	0	0	0	0	0	0
9	6,990	6,990	6,990	6,990	6,990	6,990
10	97,061	97,061	97,061	97,061	97,061	97,061
11	376,930	376,930	376,930	376,930	376,930	376,930
	3,969,931	3,915,223	3,823,777	3,785,957	3,703,155	3,616,070

収支バランス及び基金残高　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

1	-401,951	-448,023	-503,828	-497,119	-451,817	-413,082
2	0	0	0	0	0	0

　歳　入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

費　　　　　　目		平成24年度	平成25年度	平成26年度
1	地方税	600,464	597,759	595,053
2	地方譲与税	56,867	56,867	56,867
3	利子割交付金	4,544	4,544	4,544
4	地方消費税交付金	72,588	72,588	72,588
5	自動車取得税交付金	17,258	17,258	17,258
6	地方特例交付金	22,761	22,761	22,761
7	地方交付税	1,470,883	1,431,465	1,393,230
8	交通安全対策特別交付金	919	919	919
9	分担金負担金	61,149	61,149	61,149
10	使用料及び手数料	202,284	202,284	202,284
11	国庫支出金	171,771	171,771	171,771
12	県支出金	156,576	156,576	156,576
13	財産収入	12,180	12,180	12,180
14	寄附金	23	23	23
15	繰入金	0	0	0
16	繰越金	0	0	0
17	諸収入	188,082	188,082	188,082
18	地方債	117,659	114,129	110,706
合　　　　　　計		3,156,008	3,110,356	3,065,991

　歳　出　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

費　　　　　　目		平成24年度	平成25年度	平成26年度
1	人件費	809,953	804,975	801,241
2	物件費	600,230	594,403	590,032
3	維持補修費	31,923	31,923	31,923
4	扶助費	273,219	273,219	273,219
5	補助費	515,528	515,528	515,528
6	普通建設事業費	270,481	262,366	254,496
7	公債費	539,501	510,572	453,117
8	積立金	0	0	0
9	投資出資金	6,990	6,990	6,990
10	貸付金	97,061	97,061	97,061
11	繰出金	376,930	376,930	376,930
合　　　　　　計		3,521,816	3,473,967	3,400,537

　収支バランス及び基金残高　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

1	歳入歳出差引額（収支バランス）	-365,809	-363,611	-334,546
2	基金残高	0	0	0

歳　入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	平成27年度	平成28年度	平成29年度	平成30年度	平成31年度	平成32年度
1	592,348	590,484	588,620	586,756	584,892	583,028
2	56,867	56,867	56,867	56,867	56,867	56,867
3	4,544	4,544	4,544	4,544	4,544	4,544
4	72,588	72,588	72,588	72,588	72,588	72,588
5	17,258	17,258	17,258	17,258	17,258	17,258
6	22,761	22,761	22,761	22,761	22,761	22,761
7	1,356,143	1,311,134	1,257,725	1,188,859	1,121,008	1,061,146
8	919	919	919	919	919	919
9	61,149	61,149	61,149	61,149	61,149	61,149
10	202,284	202,284	202,284	202,284	202,284	202,284
11	171,771	171,771	171,771	171,771	171,771	171,771
12	156,576	156,576	156,576	156,576	156,576	156,576
13	12,180	12,180	12,180	12,180	12,180	12,180
14	23	23	23	23	23	23
15	0	0	0	0	0	0
16	0	0	0	0	0	0
17	188,082	188,082	188,082	188,082	188,082	188,082
18	107,384	104,163	101,038	98,007	95,067	92,215
	3,022,877	2,972,784	2,914,385	2,840,624	2,767,969	2,703,391

歳　出　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	平成27年度	平成28年度	平成29年度	平成30年度	平成31年度	平成32年度
1	796,264	788,797	787,553	782,575	778,841	772,619
2	584,205	575,463	574,007	568,179	563,808	556,524
3	31,923	31,923	31,923	31,923	31,923	31,923
4	273,219	273,219	273,219	273,219	273,219	273,219
5	515,528	515,528	515,528	515,528	515,528	515,528
6	246,861	239,455	232,271	225,303	218,544	211,988
7	395,284	328,050	308,781	262,479	219,538	184,371
8	0	0	0	0	0	0
9	6,990	6,990	6,990	6,990	6,990	6,990
10	97,061	97,061	97,061	97,061	97,061	97,061
11	376,930	376,930	376,930	376,930	376,930	376,930
	3,324,264	3,233,416	3,204,262	3,140,187	3,082,382	3,027,152

収支バランス及び基金残高　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

1	-301,387	-260,632	-289,877	-299,563	-314,413	-323,791
2	0	0	0	0	0	0

小坂町が合併しない場合の平成32年度までの財政シミュレーションは上記の通りです。
現状のままでは、平成16年度から収支バランスはマイナスに転じ、平成17年度からは毎年3億円から5億円のマイナスで推移するものと推測されます。
歳入としては、平成15年度は42億円であるのに対して平成32年度には27億円と、15億円もの歳入規模の減少が見込まれます。その反面歳出は、平成15年度42億円であるのに対して平成32年度には30億円と12億円の歳出規模の減少にとどまっています。

この要因としては鹿角市と同様に、地方交付税の減額推移が大きく、平成15年度には17億円であるものが平成32年度には11億円と6億円の減少が推測されます。
歳入及び歳出のバランスを保つためには、やはり大幅な歳出抑制もしくは大幅な増収を喚起しなければならないものと想定されます。